ITIN: Qué Es, Quién Lo Necesita y Cómo Solicitarlo
El ITIN es un número tributario, no un permiso ni un estatus. Esto es exactamente para qué sirve, para qué no sirve, cómo se solicita y qué debe saber antes de decidir.
Respuesta corta
El ITIN es un número de nueve dígitos que emite el IRS a quien necesita identificarse como contribuyente en Estados Unidos pero no es elegible para un número de Seguro Social. Sirve para presentar declaraciones de impuestos federales y para poner un número válido en un Form W-9, de modo que un cliente pueda pagarle y reportar ese pago. Según el propio IRS, no autoriza a trabajar en Estados Unidos, no cambia el estatus migratorio, no da derecho a beneficios del Seguro Social y no sirve como identificación fuera del sistema tributario federal.
Qué es el ITIN
ITIN son las siglas de Individual Taxpayer Identification Number, número de identificación personal del contribuyente. Es un número de nueve dígitos, con el mismo formato visual que un número de Seguro Social y siempre empezando por 9, que el IRS emite a quien necesita un número de identificación de contribuyente en Estados Unidos para efectos de impuestos federales pero no es elegible para un SSN.
Existe por una razón sencilla: el sistema tributario de Estados Unidos necesita poder identificar a cada persona que declara, y hay muchas situaciones en que alguien tiene obligaciones tributarias sin tener derecho a un número de Seguro Social. Extranjeros residentes que deben declarar, cónyuges y dependientes de ciudadanos o residentes, estudiantes y profesores extranjeros, personas que reclaman un beneficio de tratado fiscal. El IRS lo dice de forma directa en su página en español: un ITIN se expide solo para fines relacionados con los impuestos federales.
Para qué sirve y para qué no sirve
Esta es la parte donde más daño hace la desinformación, así que va sin adornos. Estas son las cuatro limitaciones que el propio IRS publica: el ITIN no califica para beneficios del Seguro Social ni para el crédito tributario por ingreso del trabajo; no proporciona ni cambia el estatus migratorio; no autoriza a trabajar legalmente en Estados Unidos; y no sirve como identificación fuera del sistema tributario federal.
Y esto sí puede hacer con él:
- Presentar su declaración de impuestos federal. Es su función central.
- Ponerlo en un Form W-9. Las instrucciones del formulario son explícitas: quien tiene un ITIN debe proporcionarlo en el W-9. Ese es el papel que su cliente necesita antes de pagarle.
- Recibir un Form 1099-NEC. Con un W-9 válido en el archivo del cliente, el reporte de fin de año se emite normalmente.
- Evitar la retención de respaldo del 24%. Cuando quien paga no tiene un número de contribuyente válido y certificado, por regla general debe retener ese porcentaje de cada pago y enviarlo al IRS.
- Reclamar ciertos beneficios tributarios a los que tenga derecho, y ser incluido como cónyuge o dependiente en una declaración cuando corresponda.
Si alguien le ofrece “sacarle el ITIN” presentándolo como un permiso, un paso migratorio o un sustituto del número de Seguro Social, esa persona está vendiendo algo que no existe. Y una advertencia de vocabulario que importa en este país: un notario público estadounidense no es abogado ni tiene facultades legales equivalentes a las de un notario en América Latina.
ITIN, SSN y EIN: tres números que no son intercambiables
| ITIN | SSN | EIN | |
|---|---|---|---|
| Qué identifica | A una persona, ante el IRS | A una persona, ante el Seguro Social y el IRS | A un negocio |
| Quién lo emite | IRS | Administración del Seguro Social (SSA) | IRS |
| Quién lo puede obtener | Quien no es elegible para un SSN y tiene obligaciones tributarias federales | Ciudadanos y personas con autorización de trabajo | Cualquier negocio, incluido un trabajador por cuenta propia |
| ¿Autoriza a trabajar? | No | Depende del tipo de tarjeta, pero es el número asociado a la autorización | No aplica |
| ¿Sirve en un Form W-9? | Sí, en la casilla del número personal | Sí | Sí, en la casilla de EIN |
| ¿Vence? | Sí, tras tres años consecutivos sin usarse en una declaración | No | No |
| Costo | Gratis; el Formulario W-7 no tiene cuota | Gratis | Gratis, directamente con el IRS |
Cómo solicitarlo: el Formulario W-7
La solicitud se hace con el Formulario W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number), que existe también en versión en español, el Formulario W-7(SP). Cada persona que necesite un ITIN llena el suyo.
1. El formulario y la declaración. Por regla general el W-7 no se presenta solo: va adjunto a la declaración de impuestos federal que motiva la solicitud — un Formulario 1040 o 1040-NR — con el espacio del número de Seguro Social en blanco, porque el IRS inserta el número asignado antes de procesarla. Los W-7 del cónyuge y de los dependientes se adjuntan al frente de esa misma declaración. Hay excepciones acotadas que permiten presentarlo sin declaración; están listadas en las instrucciones del formulario.
2. Los documentos. Hay que probar identidad y estatus de extranjero, y el IRS exige documentos originales o copias certificadas por la agencia que los emitió, vigentes. Una fotocopia notariada no sirve. El pasaporte vigente es el único documento que por sí solo acredita identidad y estatus de extranjero; sin pasaporte se requieren dos documentos de la lista del IRS. Para los dependientes hay un requisito adicional de prueba de residencia en Estados Unidos, y en ese caso un pasaporte sin sello de entrada al país no se acepta como documento único.
3. La vía. Aquí hay una decisión práctica que vale la pena pensar, porque determina si su pasaporte sale de sus manos.
| Vía | Cómo funciona | Qué considerar |
|---|---|---|
| Por correo | Se envía el W-7, la declaración y los documentos originales o copias certificadas a: Internal Revenue Service, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. | Es gratis, pero implica mandar documentos originales — su pasaporte incluido — y esperar a que se los devuelvan. |
| Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS | En persona y con cita previa, en una oficina del IRS que ofrezca el servicio. Ahí verifican y autentican sus documentos en el momento. | Gratis, y sus documentos originales no salen de la oficina. Requiere cita, y no todas las oficinas prestan el servicio. |
| Agente Tramitador Certificador (CAA) | Un agente autorizado por el IRS verifica sus documentos, certifica la mayoría de ellos y tramita la solicitud por usted. | Cobra honorarios, que varían. A cambio, tampoco tiene que mandar originales por correo. Confirme que el agente esté en la lista oficial del IRS. |
4. Los tiempos. El IRS pide contar con 7 semanas para recibir aviso sobre el estado de la solicitud, y advierte que puede tomar de 9 a 11 semanas si se presenta durante la temporada de impuestos —del 15 de enero al 30 de abril— o desde el extranjero. Planifique con eso en mente: si necesita el número para entregar un W-9 a un cliente en enero, la solicitud debió salir en otoño.
El Formulario W-7 no tiene cuota: solicitarlo al IRS es gratis. Lo que puede tener costo son los servicios de un agente tramitador o de un preparador de impuestos, que son opcionales.
Vencimiento y renovación
Un ITIN vence por falta de uso. La regla vigente es que cualquier ITIN que no aparezca en una declaración de impuestos federal al menos una vez en tres años tributarios consecutivos caduca el 31 de diciembre siguiente al tercero de esos años. Es decir, un ITIN que no se haya incluido en ninguna declaración de los años 2023, 2024 o 2025 vence el 31 de diciembre de 2026.
Dos precisiones que el IRS hace y que se malinterpretan seguido:
- Solo hay que renovarlo si va a usarse en una declaración de impuestos federal. Si su ITIN únicamente aparece en declaraciones informativas —el Form 1099 que le emite un cliente, por ejemplo— no hace falta renovarlo: un ITIN vencido puede seguir usándose en ese tipo de reportes.
- Declarar con un ITIN vencido tiene costo. La declaración se procesa con retrasos, puede perderse el derecho a ciertos créditos, y eso se traduce en un reembolso menor o en multas e intereses.
La renovación se hace con el mismo Formulario W-7, marcando la casilla de renovación de un ITIN existente y adjuntando la documentación requerida. Si cambió de nombre legal, hay que acompañar el documento que lo acredite, como un acta de matrimonio o una orden judicial.
Por qué a un trabajador independiente le conviene
Fuera de la obligación de declarar, hay una razón concreta de negocio: sus clientes necesitan un número. Ninguna empresa mediana en Estados Unidos libera un pago a un proveedor sin un Form W-9 en el archivo, y un W-9 sin número de contribuyente no sirve. Sin ese número, la conversación con el cliente termina antes de empezar, o termina con una retención del 24% sobre cada pago.
Con un ITIN, esa puerta se abre: usted entrega su W-9 como cualquier otro proveedor, factura normalmente y recibe su Form 1099-NEC si el cliente le pagó $2,000 o más durante 2026 — umbral que subió desde los $600 que aplicaban a los pagos hechos en 2025. La copia que le corresponde debe llegarle a más tardar el 1 de febrero de 2027.
Hay además un efecto acumulativo que la gente subestima: declarar impuestos crea un historial. Años de declaraciones presentadas son un registro verificable de ingresos, y ese registro es lo que piden bancos, arrendadores y prestamistas cuando alguien no tiene historial crediticio tradicional. No es una promesa de nada — cada institución tiene sus propios requisitos — pero sin declaraciones ese historial no existe.
Lo que debe saber sobre la privacidad
La información de su declaración de impuestos está protegida por la sección 6103 del Código de Rentas Internas, pero esa protección tiene excepciones y una de ellas está activa hoy. En abril de 2025, el Departamento del Tesoro y el Departamento de Seguridad Nacional firmaron un acuerdo que permite a ICE pedirle al IRS la confirmación de nombres y direcciones de personas en el marco de investigaciones penales, al amparo de la excepción de la sección 6103(i)(2). El acuerdo fue impugnado en tribunales, y el 25 de febrero de 2026 la Corte de Apelaciones del Circuito de D.C. resolvió que puede seguir vigente mientras avanza el litigio.
No le vamos a decir que su información está garantizada como confidencial, porque en este momento no lo está del todo. Lo que sí podemos decirle con claridad es lo siguiente: esta guía es información tributaria, no asesoría migratoria ni legal. Un ITIN es una herramienta fiscal — sirve para declarar impuestos y para que un cliente pueda pagarle y reportar ese pago — y no autoriza a trabajar ni cambia el estatus de nadie. La decisión de solicitarlo tiene implicaciones personales que dependen de la situación de cada quien, y esa conversación corresponde a un abogado de inmigración con licencia o a una organización legal sin fines de lucro, no a nosotros ni a un preparador de impuestos.
El siguiente paso después del ITIN es el Form W-9
Es el papel que su cliente le va a pedir antes del primer pago, y donde va el número. Nuestra guía en español lo explica línea por línea: qué casilla marcar, dónde va el ITIN y qué pasa si no lo entrega.
Leer la guía del Form W-9 →Preguntas frecuentes
¿Qué es un ITIN?
El ITIN, Individual Taxpayer Identification Number, es un número de nueve dígitos que emite el IRS a quien necesita un número de identificación de contribuyente en Estados Unidos para efectos de impuestos federales pero no es elegible para un número de Seguro Social. El IRS dice de forma expresa que el ITIN se expide solo para fines relacionados con los impuestos federales. Empieza siempre con 9 y tiene el mismo formato que un SSN, pero no es lo mismo ni sirve para lo mismo.
¿El ITIN me autoriza a trabajar en Estados Unidos?
No. El IRS lo dice con estas palabras en su propia página: el ITIN no autoriza a trabajar legalmente en los Estados Unidos, no proporciona ni cambia el estatus migratorio, no da derecho a beneficios del Seguro Social ni al crédito tributario por ingreso del trabajo, y no sirve como identificación fuera del sistema tributario federal. Es una herramienta fiscal y nada más. Cualquiera que le ofrezca un ITIN como si fuera un permiso de trabajo o un paso migratorio le está mintiendo.
¿Puedo poner un ITIN en un Formulario W-9?
Sí. Las instrucciones del Form W-9 son explícitas: quien tiene un ITIN debe proporcionarlo en el Form W-9. Con eso, un cliente puede pagarle como contratista independiente y emitirle después un Form 1099-NEC, igual que a cualquier otro proveedor. El ITIN va en la casilla del número personal de la Parte I del formulario. Si el cliente no tiene ningún número válido en su archivo, por regla general debe aplicar la retención de respaldo del 24% sobre los pagos.
¿Cómo se solicita el ITIN y cuánto tarda?
Se solicita con el Formulario W-7, que normalmente se presenta junto con la declaración de impuestos federal a la que corresponde, más documentos que prueben identidad y estatus de extranjero. El IRS exige documentos originales o copias certificadas por la agencia que los emitió; un pasaporte vigente es el único documento que por sí solo acredita las dos cosas. Hay tres vías: por correo al centro de Austin, Texas; en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS con cita; o a través de un Agente Tramitador Certificador. El IRS pide contar con 7 semanas para recibir respuesta sobre el estado de la solicitud, y de 9 a 11 semanas si se presenta en temporada de impuestos, del 15 de enero al 30 de abril, o desde el extranjero.
¿El ITIN vence? ¿Cuándo hay que renovarlo?
Sí, vence por falta de uso. Un ITIN que no aparezca en una declaración de impuestos federal al menos una vez en tres años tributarios consecutivos vence el 31 de diciembre siguiente al tercero de esos años. Se renueva presentando otra vez el Formulario W-7, marcando la casilla de renovación y adjuntando la documentación requerida. El IRS aclara que solo hace falta renovarlo si va a usarse en una declaración de impuestos federal: un ITIN vencido puede seguir apareciendo en declaraciones informativas como el Form 1099 que le emite un cliente.
¿Es lo mismo un ITIN que un EIN?
No. El ITIN identifica a una persona ante el IRS; el EIN, Employer Identification Number, identifica a un negocio. Son independientes: se puede tener uno, el otro o los dos. Si usted trabaja por su cuenta con un ITIN y además registra un negocio, puede solicitar un EIN y usarlo en sus formularios W-9 en lugar de su número personal, lo que reduce cuántas copias de su número personal andan circulando entre clientes. El EIN es gratis y se solicita directamente al IRS.
¿Qué tan privada es la información que le doy al IRS?
Menos de lo que era, y conviene saberlo antes de decidir. La información de las declaraciones está protegida por la sección 6103 del Código de Rentas Internas, pero esa protección tiene excepciones. En abril de 2025 el Tesoro y el Departamento de Seguridad Nacional firmaron un acuerdo que permite a ICE pedirle al IRS confirmación de nombres y direcciones en el marco de investigaciones penales, y el 25 de febrero de 2026 la Corte de Apelaciones del Circuito de D.C. permitió que ese acuerdo siguiera vigente mientras avanza el litigio. No le vamos a prometer confidencialidad que la ley hoy no garantiza. Esta guía es información tributaria, no asesoría migratoria: si su decisión depende de su situación migratoria, esa conversación es con un abogado de inmigración con licencia o con una organización legal sin fines de lucro.
Y para cobrarle a ese cliente, la factura
Genere su factura en español, en inglés o con las dos versiones lado a lado: numeración, conceptos, condiciones de pago y vencimiento ya redactados. Se lee completa gratis; solo pague $10 si quiere descargarla.
Crear mi factura →Fuentes
- IRS — Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) (consultada el 10 de agosto de 2026)
- IRS — Cómo solicitar un ITIN (consultada el 10 de agosto de 2026)
- IRS — Cómo renovar un ITIN (consultada el 10 de agosto de 2026)
- IRS — Tema 857, Número de identificación personal del contribuyente (ITIN)
- IRS — Instructions for Form W-7 (Rev. December 2024) (en inglés)
- IRS — Instructions for the Requester of Form W-9 (en inglés): quien tiene un ITIN debe proporcionarlo en el Formulario W-9
- Corte de Apelaciones del Circuito de D.C. — Centro de Trabajadores Unidos v. Bessent, resolución del 25 de febrero de 2026 (PDF, en inglés)
Seguir leyendo
- Formulario W-9: qué es y cómo llenarlo
- Factura en Estados Unidos: cómo hacerla y qué debe llevar
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Esta guía es información general sobre cómo funcionan los contratos en Estados Unidos. No es asesoría legal y leerla no crea una relación abogado-cliente. Las leyes cambian y varían mucho de un estado a otro, y las reglas laborales de Estados Unidos son distintas a las de la mayoría de los países de habla hispana. Consulte a un abogado con licencia en su estado antes de firmar o de basarse en cualquier acuerdo.